ОАО «ИНТЕР РАО – Электрогенерация» опубликовало финансовую отчётность за 9 месяцев 2013 года

ОАО «ИНТЕР РАО – Электрогенерация» опубликовало финансовую отчётность за девять месяцев 2013 года в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учёта (РСБУ).

ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ, млрд рублей

Показатель*	9 месяцев 2013 года
Выручка	99,5
Себестоимость	89,8
Прибыль	8,2
Чистая прибыль	4,4

* - Финансовые результаты деятельности ОАО «ИНТЕР РАО - Электрогенерация» приводятся за девять месяцев 2013 года без сопоставления с аналогичным периодом предыдущего года в связи с проведённой реорганизацией Общества и несопоставимостью отчётных периодов. По Ивановским ПГУ доходы от оказания услуг по эксплуатации предусмотрены на период с 01 января 2012 года по 30 сентября 2013 года.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС, млрд рублей

Показатель	30 сентября 2013	31 декабря 2012	Изменение, %
Совокупные активы	237,0	229,2	+3,4%
Собственный капитал	188,4	184,0	+2,4%
Кредиты и займы	5,0	0	0
Чистый долг*	-7,5	-15,1	-

* - показатель «Чистый долг» рассчитан следующим образом: «Краткосрочные кредиты и займы» плюс «Долгосрочные кредиты и займы» минус «Денежные средства и их эквиваленты» минус «Денежные средства на депозитных счетах».

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ*

Показатель	9 месяцев 2013 года
Выработка электроэнергии, млрд кВт*ч	67,2
Отпуск тепловой энергии с коллекторов, млн Гкал	2,6
КИУМ, эл. %	53,3

* - Подробнее – в пресс-релизе от 28 октября 2013 года

Отчёт о прибылях и убытках

Выручка ОАО «ИНТЕР РАО – Электрогенерация» за девять месяцев 2013 года составила 99,5 млрд рублей.

Выручка от реализации электроэнергии составила 68,9 млрд рублей (69,2% от общей выручки) при объёме реализации 69,3 млрд кВт*ч электроэнергии. Из них: по свободным ценам реализовано 47,2 млрд кВт*ч электроэнергии на сумму 48,5 млрд рублей; по регулируемым договорам реализовано 6,8 млрд кВт*ч электроэнергии на сумму 6,8 млрд рублей.

Выручка от реализации мощности составила 27,2 млрд рублей (27,3% от общей выручки) при объёме реализации 162 ГВт мощности. Из них:

• 9 ГВт мощности на сумму 7 млрд рублей реализовано по договорам о предоставлении мощности (ДПМ), в том числе за счёт ввода новых энергоблоков Уренгойской ГРЭС и Харанорской ГРЭС в конце 2012 года;
• 75 ГВт мощности на сумму 10 млрд рублей реализовано по итогам конкурентного отбора мощности (КОМ);
• 22 ГВт мощности на сумму 3,4 млрд рублей реализовано по вынужденной генерации: на Гусиноозёрской ГРЭС и Харанорской ГРЭС в части действующей мощности; на Черепетской ГРЭС, Южноуральской ГРЭС и Верхнетагильской ГРЭС по неблочной части оборудования, которое не соответствует минимальным требованиям Системного оператора и соответственно не проходит конкурентный отбор мощности (КОМ).

Выручка от реализации тепловой энергии за девять месяцев 2013 года составила 1,7 млрд рублей (или 1,7% от общей выручки) при объёме реализации 2,8 млн Гкал.

Себестоимость реализованной продукции и предоставленных услуг за девять месяцев 2013 года составила 89,8 млрд рублей. Из них 58,3 млрд рублей (или 65% от общей себестоимости) составили топливные затраты. Амортизационные отчисления составили 7,9 млрд рублей (или 8,8% от общей себестоимости).

Прочие расходы, включаемые в себестоимость, составили 14,3 млрд рублей (или 15,9 % от общей себестоимости). В том числе сюда отнесены расходы на покупную электроэнергию для перепродажи в размере 5,2 млрд рублей; налоги и сборы, включая плату за водопользование, в размере 3,2 млрд рублей; а также расходы на услуги системного оператора в размере 1,5 млрд рублей.

Валовая прибыль за отчётный период составила 9,7 млрд рублей.

Прибыль от продаж составила 8,2 млрд рублей.

Сальдо прочих доходов/расходов составило отрицательную величину минус 2 млрд рублей, в том числе сальдо доходов/расходов по прочим оценочным резервам за отчётный период составило минус 2,5 млрд рублей. Это обусловлено увеличением резерва по сомнительным долгам на дебиторскую задолженность сбытовых компаний Группы «Энергострим» и компаний Холдинга «МРСК Северного Кавказа».

В результате влияния всех вышеперечисленных факторов чистая прибыль ОАО «ИНТЕР РАО – Электрогенерация» за девять месяцев 2013 года составила 4,4 млрд рублей.

Бухгалтерский баланс

Совокупные активы ОАО «ИНТЕР РАО – Электрогенерация» увеличились на 7,8 млрд рублей (или 3,4%) и по состоянию на 30 сентября 2013 года составили 237 млрд рублей.

Данное увеличение обусловлено в основном изменением стоимости внеоборотных активов, которые по итогам девяти месяцев 2013 года выросли на 7,3% и составили 204,1 млрд рублей. На увеличение внеоборотных активов главным образом повлияли такие факторы, как:

• рост основных средств на 9,6 млрд рублей (или на 5,6%) до 179,9 млрд рублей за счёт увеличения объёмов незавершённого строительства на 14,5 млрд рублей (или 29,7%) в рамках реализации инвестиционной программы Общества. В том числе, по объектам незавершённого строительства Пермской ГРЭС рост затрат составил 3,3 млрд рублей, по объектам незавершённого строительства Черепетской ГРЭС рост затрат составил 1,4 млрд рублей, по объектам незавершённого строительства Южноуральской ГРЭС рост затрат составил 5,2 млрд рублей, по строительству Джубгинской ТЭС рост затрат составил 2,4 млрд рублей.
• рост долгосрочной дебиторской задолженности на 5,1 млрд рублей (или 58,1%), который произошёл в связи с выдачей авансов строительным организациям в рамках сооружения новых генерирующих мощностей (Джубгинской ТЭС, четвёртого энергоблока Пермской ГРЭС, восьмого и девятого энергоблоков Черепетской ГРЭС) в целях реализации инвестиционной программы Общества.

Оборотные активы Общества за девять месяцев снизились на 6,1 млрд рублей (или 15,7%) и на 30 сентября 2013 года составили 32,9 млрд рублей. Изменение данного показателя обусловлено такими факторами, как:

• снижение краткосрочной дебиторской задолженности на 4,3 млрд рублей (или 27,7%) по сравнению с началом отчётного периода (основное влияние на снижение краткосрочной дебиторской задолженности оказала работа по востребованию задолженности покупателей оптового рынка электроэнергии и мощности, проведённая в течение девяти месяцев 2013 года, и введение в действие системы финансовых гарантий на ОРЭМ с 01 июля 2013 года*);
• уменьшение финансовых вложений на 2,3 млрд рублей (или 99,8%), связанное со снижением размещения временно свободных денежных средств в депозитах сроком от трёх месяцев до одного года.

* Система финансовых гарантий представляет собой структурный блок изменения регламента финансовых расчётов, являющийся приложением №16 к договорам о присоединении к торговой системе оптового рынка с ОАО «АТС».

Обязательства ОАО «ИНТЕР РАО – Электрогенерация» выросли незначительно (на 7,6%) и по состоянию на 30 сентября 2013 года составили 48,7 млрд рублей.

При этом долгосрочные обязательства увеличились на 32,4%, а краткосрочная кредиторская задолженность снизилась на 9,4 млрд рублей (или 45,6%) и составила на 30 сентября 2013 года 11,2 млрд рублей. Изменение соотношения между долгосрочной и краткосрочной задолженностью в основном обусловлено переводом задолженности по договору купли-продажи имущества Ивановских ПГУ на сумму 8,9 млрд рублей из краткосрочной в долгосрочную ввиду пролонгации срока расчётов до 2017 года, а также частичным погашением краткосрочной задолженности по договорам купли-продажи имущества с ОАО «Интер РАО» в размере 3 млрд рублей.

Заёмные средства ОАО «ИНТЕР РАО – Электрогенерация» на 30 сентября 2013 года составили 5,0 млрд рублей. В рамках реализации инвестиционной программы в отчётном периоде был привлечён внутригрупповой заём на строительство второго энергоблока Южноуральской ГРЭС-2 и четвёртого энергоблока Пермской ГРЭС.

Бухгалтерская отчётность по РСБУ ЗАО «Нижневартовская ГРЭС»

Показатель*	Январь-сентябрь 2013 года	Январь-сентябрь 2012 года	Изменение, %
Выручка	9,5	8,2	15,9
Себестоимость	-7,6	-6,5	16,9
Прибыль от продаж	1,5	1,2	25,0
Чистая прибыль	1,0	0,7	42,9
	На 30 сентября 2013 года	На 31 декабря 2012 года
Совокупные активы	22,3	19,7	13,2
Итого капитал	12,0	11,0	9,1
Кредиты и займы	8,6	7,1	21,1
Чистый долг**	8,4	6,3	33,3

* - в млрд рублей, если не указано иное

**показатель чистый долг рассчитан как: «Краткосрочные кредиты и займы» плюс «Долгосрочные кредиты и займы» минус «Денежные средства и их эквиваленты» минус «Денежные средства на депозитных счетах».

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Показатель*	Январь-сентябрь 2013 года	Январь-сентябрь 2012 года	Изменение, %
Выработка электроэнергии, млрд кВт*ч	8,730415	7,993875	9,21
Отпуск тепловой энергии с коллекторов, млн Гкал	0,160071	0,137520	16,40
КИУМ, %	83,28	75,98

Отчёт о прибылях и убытках

Выручка ЗАО «Нижневартовская ГРЭС» за девять месяцев 2013 года возросла на 1,3 млрд рублей (или 15,9%) по сравнению с аналогичным периодом 2012 года и составила 9,5 млрд рублей. Положительная динамика выручки обусловлена, в первую очередь, выводом из ремонта производственных блоков, а также ростом объёма продаж электроэнергии в связи с увеличением выработки и ростом цен на рынке РСВ.

Себестоимость реализованной продукции возросла на 1,1 млрд рублей (или 16,9%) и составила 7,6 млрд рублей. Рост себестоимости связан с увеличением потребления газа на фоне повышения выработкой электроэнергии.

Объём валовой прибыли в 2013 году составил 1,9 млрд рублей, что на 0,2 млрд рублей (или 13,1%) выше аналогичного показателя за девять месяцев 2012 года.

Объём прибыли от продаж в 2013 году составил 1,5 млрд рублей, что на 0,2 млрд рублей (или 19,3%) выше аналогичного показателя за девять месяцев 2012 года.

Сальдо прочих доходов/расходов (с учётом процентов к получению) уменьшилось на 0,2 млрд рублей, что связано с восстановлением резерва по сомнительным долгам посредством применения вексельной схемы расчётов с контрагентами «МРСК Северного Кавказа».

Как следствие вышеперечисленных факторов, чистая прибыль ЗАО «Нижневартовская ГРЭС» за девять месяцев 2013 года увеличилась на 0,3 млрд рублей (или 42,9%) и составила 1 млрд рублей.

Бухгалтерский баланс

Совокупные активы ЗАО «Нижневартовская ГРЭС» за девять месяцев 2013 года увеличились на 2,6 млрд рублей (или 13,2%) и по состоянию на 30 сентября 2013 года составили 22,3 млрд рублей.

При этом внеоборотные активы увеличились на 4 млрд рублей (или 23,8%) и составили 20,6 млрд рублей. Это произошло в результате роста объёмов незавершённого строительства в связи с реализацией инвестиционной программы в рамках строительства третьего энергоблока станции.

Оборотные активы уменьшились на 1,4 млрд рублей (или 45,1%) до 1,7 млрд рублей, что было обусловлено снижением денежных средств и их эквивалентов на 0,6 млрд рублей (или на 74,4%) до 0,2 млрд рублей (ввиду реализации инвестиционной программы), а также сокращением краткосрочной дебиторской задолженности на 0,8 млрд рублей.

Совокупные обязательства ЗАО «Нижневартовская ГРЭС» за девять месяцев 2013 года увеличились на 1,6 млрд рублей (или 18,4%) и по состоянию на 30 сентября 2013 года составили 10,2 млрд рублей. Изменение данного показателя обусловлено привлечением долгосрочного внутригруппового займа на реализацию инвестиционного проекта по строительству третьего энергоблока.